Собственник дома имеет право компенсировать часть расходов на его строительство или приобретение. Это касается и тех случаев, когда привлекались кредитные средства. Чтобы получить от государства возврат налогов, следует придерживаться установленных правил.
Понятие налогового вычета
Работающие россияне платят налог на доход в размере 13%. Но руководством страны было принято решение, с целью поддержания граждан, в определенных случаях возвращать часть уплаченных ими средств.
Налоговым вычетом называется сумма, уменьшающая базу, подлежащую налогообложению.
Налоговый вычет для людей на упрощенных системах налогообложения
Данный инструмент поддержки граждан, предоставляемый при учете уплаты налогов в размере 13%. Но самозанятые отчисляют в казну 4-6%, поэтому у них нет возможности получить данную льготу. Это же касается и ИП, у которых ставка 6%.
Где работает имущественный налоговый вычет
Действует в таких ситуациях:
• Частичная либо полная покупка квартиры;
• Ремонт в новой квартире, если девелопер не провел отделочные работы;
• Приобретение земли под возведение жилого здания либо уже с ним;
• Возведение здания самостоятельно или с наймом строителей;
• Компенсация обслуживания кредита.
Правила вычета при возведении жилья
Чтобы получить компенсацию, требуется выполнить ряд требований:
• Резидентство РФ;
• Ставка налога 13%;
• Дом находится в РФ;
• Это должен быть жилой дом;
• Наличие документов, подтверждающих траты;
• Неиспользование налогового вычета ранее;
• Отсутствует родственная связь с продавцом;
• Не используется материнский капитал.
Строительство не закончено
Обязательно условие для начисления налогового вычета – выдается при покупке жилья. Это понятие, включает внесение здания в Росреестр. Но, если жилье не достроено, то его в базе нет, а значит и компенсация не положена.
Если покупается земля, на которой имеет недостроенный дом, это нужно отобразить в договоре. Это дает право покупатель рассчитывать на компенсацию налогов.
Возведение дачи
В нормативных документах не предусмотрено возмещение налогов за возведение дачи. Ведь это дом, где не будут жить постоянно, несмотря на то, что он может быть капитальным. Однако, если дачу внести в ЕГРН, как жилой дом, то возмещение уплаченных налогов получить можно.
Ремонт жилья
Компенсация налога возможна при строительстве и приобретении жилья, и реконструкция не предусматривается. Однако случаются ситуации, когда в Росреестре регистрируются здания без отделки. В таком случае расходы на завершение строительства можно будет внести в декларацию.
Приобретение земли
За сам факт приобретения участка компенсация налога не предусматривается. Нужно, чтобы на территории присутствовало жилое здание хотя бы в незавершенном виде.
Какой может быть компенсация
Сумма вычета определяется с учетом стоимости жилья, а также трат на возведение. Однако предельная сумма, которая берется в расчет, не может быть больше двух миллионов рублей.
При максимальной цене в 2 000 000 рублей, наибольшая размер вычета составляет 0,26 млн. рублей. Для определения размера вычета необходимо расходы умножить на 0,13. Но, сумма ограничивается не только 260 тысячами рублей, но еще и размером уплаченных налогов.
Ипотека
При использовании кредитных средств, есть возможность получить компенсацию процентов. В случае с ипотекой максимальная сумма сделки уже 3 000 000 рублей, а предельная компенсация увеличивается на 130 тысяч рублей. Оба вычета суммируются. То есть предельный размер поддержки составляет 260 + 390 = 650 тысяч рублей.
Дом покупает муж и жена
На поддержку вправе претендовать и муж, и жена. То есть предельный размер компенсации на семью составит 520 тысяч рублей. Возможность компенсации процентов при заимствовании средств в банке также увеличивается до 780 0000 рублей.
Суммарная максимальная компенсация на семью составляет 1,3 миллиона рублей.
Траты, подлежащие компенсации
Налоговый вычет полагается по следующим статьям расходов:
• Покупка земли;
• Покупка недостроенного здания;
• Составление проекта и сметы;
• Подведение к дому коммуникаций;
• Строительство собственных сетей жизнеобеспечения;
• Закупка стройматериалов;
• Оплата услуг строителей.
Компенсировать не получится:
• Аренду спецтехники;
• Приобретение инструментов;
• Издержки на благоустройство;
• Работу риелтора;
• Установку оборудования;
• Строительство нежилых объектов.
Документы
Необходимо предоставить такие бумаги:
• Декларация 3-НДФЛ;
• Копии чеков и других документов, которые бы свидетельствовали о понесенных расходах;
• Договор с проектной организацией;
• Договор ипотеки;
• Справка 2-НДФЛ;
• Копия паспорта.
Супругам также нужно будет подать заявление, что они оба хотят получить компенсацию.
Получение вычета
Есть два способа оформления вычета. В первом случае действовать придется через работодателя. Это упрощает процесс, но в таком случае средства не будут уплачены покупателю дома или квартиры, но в дальнейшем налог из зарплаты удерживаться не будет. Также можно самостоятельно обратиться в ФНС, тогда вычет вернется «живыми» деньгами. Заявление нужно подавать на следующий год после постановки дома на учет, когда в ЕГРН о нем уже есть данные.
Когда ждать выплат?
По закону на проверку предоставленных документов может уйти до трех месяцев. Еще одни месяц отводится для перечисления средств. Однако в большинстве случаев ФНС работает значительно быстрее.